企业对公账户大量公转私的具体风险（武汉）

一、“公转私，公转公”这10种情况会被重点监管

1、银行账户（不论公私）一天之内交易额转账达5万以上

2、公对公账户转账超过200万

3、私户账户国内转账超过50万，国外转账金额超20万

4、流水高，一个规模很小的企业，却有成千上万的流水，很难不让税务注意这是否想偷税、漏税

5、资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出

6、公司营业执照上的经营范围，或者经营的业务，跟公司资金流向是没有多大的联系

7、公户在短期之内，不间断地、大额度地给私人账户转账，或者公户在短时间之内会频繁地收入跟公司业务是没有什么关系的个人汇款

8、频繁开账号，并在销户前有大量资金活动

9、闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动

10、大量个人收入未申报

二、大量公转私有哪些风险？

1、偷税漏税的嫌疑。公司做账都是需要原始凭证的，而很多通过个人账户转出去的款项账面不透明，没有依法的纳税凭证，更没有发票，这就有偷税流水的嫌疑了，一旦被查，企业将会面临巨额补税惩罚。

2、挪用公款的嫌疑。公司账户的资金往来一般是摆在明显上有据可查的，而若是转到老板的私人账户，就难以区分到底款项是公用还是私用的，所以必须受到严格的监管。

3、洗钱的嫌疑。洗钱或者金融诈骗等，的方式就是通过公户洗白所以这部分也是严查，Zui近开公户受到影响主要也是因为这个原因。一旦个人账户大额收款累计次数过多，就会被银行列为重点监控对象，排查是否存在洗钱的可能。注意，会被列入重点监控的不仅仅是金额大，而且是一年内收款次数多的对象，并不是所有大额交易都会被监控。

三、这8种情形下，“公转私”是合法合规的。

1、发放工资薪金：公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预缴个人所得税。

2、员工差旅费报销：公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。

3、支付给个人的劳务报酬：公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经预扣预缴了个人所得税。

4、向自然人采购：公司向自然人（含个体工商户）采购物资或租赁房屋、土地等，且取得了合规发票，这种情况下，公司通过公户转账给i销售方个人。

5、归还个人借款：公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。

6、向个人支付赔偿金：公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付赔偿金、赔偿金等款项。

7、公司向股东分配利润：公司将税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了个人所得税。

8、个人独资企业的利润分配：个人独资企业将税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。