公司税务异常了怎么办

公司税务异常了怎么办

查询异常原因

• 登录税务网站查询：企业可通过登录地市级以上税务机关的门户网站，进入相关查询界面，输入企业的税务登记号等信息，查看是否存在税务异常提示及具体的异常原因

• 咨询主管税务机关：拨打当地 12366纳税服务热线，选择人工服务，向工作人员提供企业的相关信息，查询税务异常情况；或者直接前往主管税务机关的办税大厅窗口，向税务人员咨询了解税务异常的具体缘由

常见异常及对应处理方法

• 未按时记账报税：及时联系主管税务机关，尽快进行补申报，并按照规定补缴相应的税款和滞纳金。例如，某企业因财务人员疏忽，未能在申报期限内申报上个月的增值税，发现后应立即准备好相关的财务报表和申报资料，前往税务机关办理补申报手续，并根据逾期天数和应纳税额计算缴纳滞纳金

• 长时间零申报：如果企业确实没有经营收入，可以向税务机关提供相关证明材料，如资产负债表、利润表等，说明企业的实际经营状况。但需注意，零申报有一定期限限制，一般一个纳税年度内连续 6 个月零申报，就可能会引起税务机关关注并导致异常

• 经营地址异常：先到工商部门办理经营地址变更登记手续，将企业的实际经营地址更新到税务系统中。然后，携带变更后的营业执照副本、税务登记证等相关证件，到税务机关办理税务地址变更手续，解除因地址异常导致的税务异常状态

• 存在偷税漏税行为：这种情况较为严重，企业需主动补缴所偷漏的税款，接受税务机关的罚款处罚。同时，要积极配合税务机关的调查，提供真实、准确的财务资料和相关证据，说明情况

• 上下游发票存在问题：仔细排查企业上下游的发票情况，找到有问题的发票。如果是发票开具不规范等问题，及时联系开票方重新开具正确的发票；如果涉及虚开发票等违法行为，要如实向税务机关交代，并按照要求补缴相关税费和滞纳金

• 账务处理不当：对企业的账务进行全面梳理和调整，确保财务数据的准确性和合规性。根据调整后的账务情况，对涉及的税款进行补报和补缴，使其符合税务机关的要求

提交申请解除异常

• 准备相关材料：根据税务异常的具体原因，准备相应的证明材料和情况说明。例如，因未按时申报导致异常的，需准备补申报的纳税申报表、财务报表等；因地址变更导致异常的，需提供新的营业执照副本、地址变更证明等

• 提交解除申请：企业办税人员携带相关材料到主管税务机关的办税大厅，向税务人员提交解除税务异常状态的申请。税务人员会对申请材料进行审核，核对纳税人报送材料是否齐备、是否符合法定形式

配合调查与整改

• 接受调查核实：税务部门会对企业提交的情况说明及相关材料进行调查核实，可能会要求企业提供更多的补充资料，或者进行现场检查、询问等。企业应积极配合税务机关的调查工作，如实提供所需的信息和证据

• 完成补充申报、补缴税款等：根据税务机关的要求，企业需完成相应的补充申报工作，补缴所欠的税款、滞纳金和罚款等。只有在企业履行完这些义务后，税务机关才会考虑解除其非正常税务状态

恢复正常与后续防范

• 解除非正常状态：税务机关在确认企业已完成补充申报、补缴税款等工作后，会对企业的税务状态进行审核，审核通过后将解除企业的非正常税务状态，并恢复企业的正常纳税申报和发票领用等功能

• 加强内部管理：完善企业内部的财务管理制度，加强对财务人员的培训和监督，提高税务合规意识，确保按时、准确地进行记账报税工作。定期对企业的税务情况进行自查自纠，及时发现和解决潜在的税务问题，防止税务异常情况再次发生