公司税务异常了怎么处理

公司税务异常了怎么处理

查询税务异常情况

• 网上查询：登录地市级以上税务局的门户网站，点击 “纳税人状态查询”，填写企业基本信息进行查询。

• 电话查询：拨打 12366，依据提示输入税务登记号码查询。

• 现场查询：前往办税大厅公告栏查看 “黑名单” 信息，或直接向税务专管员咨询具体情况。

了解异常原因

• 未按时记账报税：公司注册后即使没有实际经营，也需按时进行记账和纳税申报，否则会被认定为非正常户。

• 长期零申报：在一个纳税年度内，连续 6 个月零申报，税务部门可能会进行调查，导致税务异常。

• 营业地址异常：公司地址变更未及时进行工商登记，会影响报税，造成税务异常。

• 关联企业税务异常：企业有分公司或者母子公司关联的，子公司出现税务异常，可能导致本企业税务阻断预警。

• 存在偷税漏税行为：一旦被发现存在偷税漏税行为，公司税务信息将显示异常，需补缴税款并接受处罚。

• 企业长期拖欠税款：产生纳税义务但未在规定时间内完成税款缴纳，除被列入异常名录外，还会被加收滞纳金并处以罚款。

• 纳税人被列为风险纳税人：因过往缴纳税款存在问题，被要求配合调查是否存在偷、漏税情况，会被列入风险纳税人名单。

准备相关材料

• 情况说明材料：详细说明税务异常的原因、过程及公司目前的经营状况等。

• 申报纳税材料：根据异常情况，准备相应的税务申报表、财务报表、发票等资料。

• 其他证明材料：如营业执照副本、公章、法人身份证、租赁合同、租金发票等。

提交申请并配合调查

• 提交申请：将准备好的材料提交给主管税务机关，办税大厅会核对材料是否齐备、是否符合法定形式，符合的受理，不符合的驳回，并告知应补正的资料或不受理原因。

• 配合调查核实：税务部门会对企业提交的情况说明进行调查核实，企业应积极配合，提供必要的协助。

补缴税款、滞纳金和罚款

根据税务部门的要求，企业需补充申报、补缴税款、滞纳金和罚款。

解除异常状态

办税大厅依据管理部门反馈情况，在企业完成上述步骤后，解除纳税人的非正常状态，并对已宣布税务登记证件失效的纳税人，收缴原证件，重新发放新的税务登记证件。

后续管理

• 合规运营：企业应加强内部管理，建立健全的财务制度和税务管理制度，按时记账、报税，确保税务合规。

• 定期自查：定期对公司的税务情况进行自查，及时发现和解决潜在的税务问题，避免再次出现税务异常。